SII se querella por fraude tributario en malls chinos de Valdivia: Perjuicio supera los $310 millones

El Servicio de Impuestos Internos (SII), a través de su Dirección Regional de Valdivia, presentó una querella criminal en contra de dos empresarios chinos que operaban como representantes legales de una empresa Importadora y Exportadora tipo “mall chino”, por su presunta participación en un sofisticado esquema de fraude tributario que habría provocado un perjuicio fiscal de $310.753.001, monto actualizado a septiembre de 2025.

La acción judicial fue ingresada ante el Juzgado de Garantía de Valdivia y se basa en una investigación desarrollada íntegramente desde la región, la que permitió detectar una red organizada de 20 empresas “fantasmas”, creadas con el objetivo de facilitar la emisión y uso de documentos tributarios falsos.

Según detalló el SII, durante los períodos tributarios de febrero, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2023, y entre enero y junio de 2024, los querellados registraron y declararon 163 facturas electrónicas falsas, correspondientes a operaciones comerciales inexistentes.

Estas maniobras habrían permitido aumentar artificialmente los créditos fiscales del IVA, generando un perjuicio al Fisco de $128.354.512. A ello se suma la declaración de costos y gastos falsos en el Impuesto a la Renta de los años tributarios 2024 y 2025, lo que habría ocasionado un daño adicional de $182.398.489, con el objetivo de reducir ilegalmente la carga tributaria de la empresa investigada.

• Investigación liderada desde Valdivia

La Dirección Regional de Valdivia del SII encabezó un proceso de fiscalización que combinó análisis tecnológico avanzado, verificaciones en terreno y coordinación interinstitucional, logrando identificar patrones clave del fraude. Entre los principales hallazgos, se detectó que varias de las empresas proveedoras utilizaban las mismas direcciones IP para emitir facturas electrónicas y declarar impuestos, lo que evidenció una operación coordinada.

En conjunto con Direcciones Regionales Metropolitanas, el SII verificó los domicilios declarados por los supuestos proveedores, constatando que estos correspondían a oficinas virtuales, sin infraestructura física, bodegas ni trabajadores contratados, y donde no fue posible ubicar actividad comercial real.

Además, mediante cruces de información con la Tesorería General de la República, se confirmó que ninguna de las 20 empresas registraba pagos de impuestos aduaneros. A su vez, el Servicio Nacional de Aduanas ratificó que no existían registros de importaciones durante el período investigado, lo que permitió establecer que las mercaderías supuestamente comercializadas no tenían origen verificable.

• Delitos tributarios

La querella presentada por el SII se fundamenta en los delitos contemplados en el artículo 97 N°4 del Código Tributario, específicamente por el aumento malicioso de créditos fiscales de IVA y por declaraciones maliciosamente falsas en el Impuesto a la Renta.

El subdirector jurídico del SII, Marcelo Freyhoffer, destacó que “este trabajo de coordinación interno y externo y la posterior presentación de la acción judicial nos permite como Servicio asegurar el correcto cumplimiento tributario y sancionar a quienes buscan deliberada y concertadamente defraudar al sistema tributario, perjudicando con ello a todos los habitantes de nuestro país”.